А началось всё с того, что Толпо, являясь кассиром с большим стажем работы, обнаружила возможность хищения денежных средств, поступающих от работников автопарка, до сдачи денежных средств в обслуживающий банк.

Какова цепочка, которую в любом автопредприятии, осуществляющем перевозку пассажиров, проходят деньги от материально-ответственного лица до зачисления на счета организации? Сначала пассажир покупает билет на поездку по соответствующему маршруту и получает от кассира автостанции, кондуктора или водителя проездной документ. Информацию о купленном билете водитель, кондуктор либо кассир должны незамедлительно указать в ежедневно ведущемся ими документе строгой отчётности — билетно-учётном листе. По окончании смены денежные средства, вырученные от продажи билетов, вместе с билетно-учётными листами и контрольными кассовыми лентами должны сдаваться ответственному лицу в бухгалтерии предприятия, при этом несоответствие фактически сданных сумм цифрам, указанным в билетно-учётных листах и контрольных лентах, не допускается.

Затем уполномоченный работник бухгалтерии на основании представленных ему документов оформляет так называемые открытые листы, где записывает сведения о дате кассовой операции, номере билетно-учётного листа и полученной по нему сумме. С учётом информации, отражённой в открытых листах, руководством организации выписываются приходные кассовые ордера, после чего выручка сдаётся в обслуживающий банк и зачисляется на расчётный счёт.

Казалось бы, последовательность выполняемых операций чётко регламентирована действующим законодательством и внутренними документами автопарка. Однако Тамара Толпо знала, что каждый день выполняется большое число рейсов на маршрутах городского и пригородного сообщения, соответственно, в бухгалтерию сдаётся большое количество документации. В таких условиях можно допустить незначительные расхождения сумм, проводимых по билетно-учётным и открытым листам, и при невнимательности проверяющего факт недостачи выявлен не будет.

В октябре 2008 года, она, действуя в соответствии с разработанным планом, впервые приняла от кондуктора по билетно-учётному листу выручку в сумме 110 000 белорусских рублей, но в открытом листе и приходном кассовом ордере записала меньшую сумму — 82 000 белорусских рублей. Таким образом, получалось, что 28 000 белорусских рублей якобы вообще не были уплачены пассажирами, не оприходованы и не зачислены на расчётный счёт. Эту сумму Толпо из выручки изъяла, распорядившись деньгами по своему усмотрению.

По прошествии двух месяцев допущенную недостачу никто из должностных лиц автопарка не выявил, сверку документов не провёл. Как следствие, «кассир-прихватизатор» осмелела и стала совершать хищения гораздо чаще и в больших размерах. Иногда даже получалось так, что сведения о билетно-учётных листах под определёнными номерами вообще не находили отражения в открытых листах, выручка в этих случаях похищалась в полном объёме.

Всего за период с октября 2008 года по декабрь 2011 года Толпо, имея единый умысел на присвоение денег, 93 раза искажала в открытых листах и приходных кассовых ордерах сведения о полученной выручке на общую сумму 10 161 870 белорусских рублей, что на момент окончания хищения составило 290 базовых величин.

Не отставала от коллеги по работе и кладовщик 5 разряда автопарка Наталья Таранова. Заменяя Толпо на периоды отпусков и больничных, а также в выходные дни, она за период с ноября 2008 года по февраль 2012 года умудрилась тем же способом совершить хищение 165 раз (на 72 раза больше). Похищенная сумма составила 13 935 320 белорусских рублей (398 базовых величин).

Все годы, пока совершались хищения, они не были выявлены ни бухгалтерскими работниками автопарка, ни контрольно-ревизионной службой ОАО «Могилёвоблавтотранс». Сверить, хотя бы в пределах одного конкретного месяца, информацию, содержавшуюся в билетно-учётных, открытых листах и кассовых ордерах, никому и голову не приходило.

Но, как говорится, сколько верёвочке не виться... «Гром грянул» весной 2012 года, когда проверку соблюдения законодательства при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности провели сотрудники Министерства по налогам и сборам и органов внутренних дел. По документально подтверждённым фактам хищений в отношении Толпо и Тарановой возбудили уголовные дела.
В ходе предварительного следствия был дополнительно выявлен ещё ряд обстоятельств, свидетельствующих о ненадлежащем отношении как рядовых работников, так и руководства автопарка к исполнению трудовых обязанностей.

В частности, Таранова злоупотребляла алкогольными напитками, страдала заболеванием «хронический алкоголизм» и нуждалась в его принудительном лечении. Вместе с тем вопреки положениям действующего трудового законодательства она длительное время выполняла обязанности материально-ответственного лица, непосредственно обслуживающего денежные и другие материальные ценности. Вопрос о её переводе на другую работу не разрешался, лечение заболевания в амбулаторных или стационарных условиях обвиняемая не проходила.

Согласно заключениям по результатам почерковедческих экспертиз, некоторые водители предприятия не указывали в билетно-учётных листах в полном объёме сведения о полученных суммах, не учиняли подписи в получении денежных средств. Эти действия за других работников выполняла Толпо, расписываясь в документации от своего имени.

Суд Чаусского района признал Наталью Таранову и Тамару Толпо виновными в присвоении имущества лицами, которым оно вверено, совершённом в крупном размере. По части 3 статьи 211 Уголовного кодекса Республики Беларусь им назначено наказание в виде лишения свободы сроком на 3 года 6 месяцев и 3 года соответственно, с конфискацией имущества и с лишением права занимать должности, связанные с учётом, хранением и распоряжением товарно-материальными ценностями, сроком на 5 лет.

Учитывая, что обе обвиняемые до постановления приговора в полном объёме возместили причинённый их действиями материальный ущерб ОАО «Могилёвоблавтотранс», раскаялись в содеянном, активно способствовали предварительному расследованию, к уголовной ответственности привлекаются впервые, суд счёл возможным отсрочить исполнение основного наказания в виде лишения свободы, установив продолжительность срока отсрочки для Тарановой — 3 года, для Толпо — 2 года 6 месяцев.

На основании ст.107 Уголовного кодекса Республики Беларусь в отношении Тарановой применено принудительное лечение от хронического алкоголизма по месту жительства путём принудительного амбулаторного наблюдения и лечения.

Помимо лиц, непосредственно виновных в хищении денежных средств, своих должностей лишились также работники автопарка и ОАО «Могилёвоблавтотранс», не осуществлявшие контроля за работой подчинённых и допустившие совершение подчинёнными преступления. В настоящее время в суд Чаусского района предъявлен иск о взыскании со всех лиц, ненадлежащим образом выполнявших трудовые обязанности, налогов и сборов, начисленных на сумму похищенной (и тем самым сокрытой от налогообложения) выручки.

Как свидетельствует другая русская поговорка, нет того тайного, что, пусть со временем, не стало бы явным. Об этом должен помнить каждый, кто нарушает закон, подвергая себя риску потери деловой репутации, места работы и личной свободы.

Заместитель прокурора
Чаусского района
младший советник юстиции С.В. Снытченко

«СОГЛАСОВАНО»

Прокурор Чаусского района
младший советник юстиции
В.Н. Ковалёв